機(jī)關(guān)各條線（部門(mén)）、各鎮(zhèn)管事業(yè)單位：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）以及上級(jí)有關(guān)預(yù)算管理的要求，2024年我鎮(zhèn)預(yù)算將常態(tài)化落實(shí)政府過(guò)“緊日子”要求，多措并舉籌集資金，筑牢兜實(shí)“三?！钡拙€，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力保障?，F(xiàn)將2024年部門(mén)預(yù)算編制方案的有關(guān)情況通知如下：

    一、指導(dǎo)思想

以《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例為指導(dǎo)，在國(guó)家延續(xù)優(yōu)化稅費(fèi)支持政策、財(cái)政收支常態(tài)化緊平衡情況下，結(jié)合我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)力狀況，加強(qiáng)財(cái)政性資源統(tǒng)籌，堅(jiān)持保障次序、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持零基預(yù)算、加強(qiáng)績(jī)效管理，確保實(shí)現(xiàn)年度收支平衡。

    二、編制原則

（一）堅(jiān)持勤儉節(jié)約，樹(shù)牢過(guò)“緊日子”意識(shí)

將過(guò)“緊日子”作為預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，堅(jiān)持量入為出、精打細(xì)算，合理確定支出預(yù)算規(guī)模，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，準(zhǔn)確合理編制預(yù)算，堅(jiān)決取消無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的因公出國(guó)（境）、公務(wù)接待等活動(dòng)，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。嚴(yán)格控制設(shè)備購(gòu)置預(yù)算，車(chē)輛、辦公設(shè)施設(shè)備等資產(chǎn)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)配備，報(bào)廢更新應(yīng)不低于規(guī)定年限并盡可能延長(zhǎng)。年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，除應(yīng)急救災(zāi)、鎮(zhèn)黨委政府新增重點(diǎn)事項(xiàng)、重大緊急事項(xiàng)外，原則上一律不得辦理預(yù)算追加，相關(guān)支出需求由各預(yù)算單位（條線）在年度預(yù)算內(nèi)調(diào)劑解決。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，筑牢兜實(shí)“三保”底線

優(yōu)先足額安排和保障“三?！敝С?，確保工資與基本民生待遇按時(shí)足額發(fā)放。建立健全預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，按照人員經(jīng)費(fèi)按實(shí)際、公用經(jīng)費(fèi)按定額、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按必要與可能安排部門(mén)預(yù)算，嚴(yán)控編外用工規(guī)模和政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)支出。現(xiàn)有民生政策原則上不提標(biāo)、不擴(kuò)面，盡力而為量力而行，統(tǒng)籌需要和可能，把保障和改善民生建立在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)力可持續(xù)的基礎(chǔ)之上，增強(qiáng)民生政策可持續(xù)性。

（三）推進(jìn)績(jī)效管理，提升資金使用效益

依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，注重結(jié)果導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)成本效益，硬化責(zé)任約束，構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。加強(qiáng)績(jī)效管理成果應(yīng)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，對(duì)低效無(wú)效資金削減或取消，對(duì)沉淀資金按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。

（四）加強(qiáng)資源統(tǒng)籌，保障年度收支平衡

在繼續(xù)統(tǒng)籌一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金等財(cái)政資源的同時(shí)，更加注重單位各類(lèi)資產(chǎn)、資金、資源的統(tǒng)籌，不斷增強(qiáng)財(cái)政保障和平衡能力。在編制年度預(yù)算時(shí)充分考慮全年支出需要，按照收付實(shí)現(xiàn)制的原則，將年度內(nèi)確需支付的資金列入年度預(yù)算，健全跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，增強(qiáng)中期財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算編制的指導(dǎo)和約束，推動(dòng)財(cái)政資源跨周期配置。

    三、時(shí)間安排

鎮(zhèn)財(cái)政負(fù)責(zé)部門(mén)預(yù)算的布置、調(diào)查、審核、匯總等具體業(yè)務(wù)的組織協(xié)調(diào)和實(shí)施，有關(guān)時(shí)間安排如下：

（一）2023年9月下旬，由鎮(zhèn)財(cái)政向各單位布置2024年預(yù)算編制工作，明確預(yù)算編制的有關(guān)事項(xiàng)。

（二）“一上”階段，10月15日前，各單位將收支預(yù)算計(jì)劃上報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政（需同時(shí)上報(bào)預(yù)算電子數(shù)據(jù)和紙質(zhì)計(jì)劃表）。

（三）“一下”階段，11月中旬，鎮(zhèn)財(cái)政完成對(duì)單位上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行調(diào)查、審核、匯總，提出預(yù)算安排建議，并將匯總的預(yù)算安排建議計(jì)劃報(bào)鎮(zhèn)黨委、政府審定。經(jīng)審定后，鎮(zhèn)財(cái)政下達(dá)2024年各單位部門(mén)預(yù)算安排控制數(shù)。

（四）“二上”階段，11月下旬，各單位按照確定的控制數(shù)，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，并對(duì)照2024年政府收支分類(lèi)科目填列支出科目及明細(xì)金額后（其中：經(jīng)濟(jì)分類(lèi)到款級(jí)、功能分類(lèi)到項(xiàng)級(jí)），上報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政。

（五）“二下”階段，經(jīng)人代會(huì)審議通過(guò)后，正式下達(dá)2024年各單位部門(mén)預(yù)算安排數(shù)。

    四、編制要求

（一）加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高預(yù)算編報(bào)質(zhì)量

預(yù)算編制過(guò)程環(huán)節(jié)多、時(shí)間性強(qiáng)，各單位（條線）務(wù)必高度重視，全力推進(jìn)本單位（條線）的預(yù)算編制工作。各單位（條線）要按照時(shí)序進(jìn)度，細(xì)化工作方案，倒排時(shí)間節(jié)點(diǎn)，壓實(shí)工作責(zé)任，確保預(yù)算編制工作有序進(jìn)行。預(yù)算申報(bào)計(jì)劃經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)審閱后，及時(shí)將申報(bào)材料和電子表格提交財(cái)政審核，并根據(jù)財(cái)政審核意見(jiàn)及時(shí)作出調(diào)整。

（二）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算管理約束

貫徹落實(shí)好《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)的要求，依法履行部門(mén)預(yù)算管理責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。按照政策規(guī)定、事業(yè)發(fā)展需要、定額標(biāo)準(zhǔn)及財(cái)力許可等要求，實(shí)事求是地編報(bào)各項(xiàng)收支預(yù)算。健全和完善預(yù)決算公開(kāi)制度，逐步提高預(yù)決算公開(kāi)的細(xì)化程度和覆蓋面，進(jìn)一步提升部門(mén)和單位預(yù)算管理水平。在認(rèn)真編制預(yù)算的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算或無(wú)預(yù)算支出。

（三）堅(jiān)持有保有壓，提高資金配置效益

申報(bào)預(yù)算支出時(shí)，各單位（條線）要統(tǒng)籌謀劃、突出重點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行認(rèn)真梳理，從嚴(yán)從緊控制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，優(yōu)先安排保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆闹С鲰?xiàng)目。各部門(mén)要認(rèn)真做好績(jī)效評(píng)價(jià)工作，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)管和支出績(jī)效評(píng)價(jià)。推動(dòng)預(yù)算管理和績(jī)效管理一體化，努力提高財(cái)政資金整體配置效益。

張家港市樂(lè)余鎮(zhèn)人民政府

2023年10月17日

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